Comprendre la fiscalité en bourse (sans jargon)

Vous avez investi en bourse ou vous vous apprêtez à le faire ? C’est une excellente décision pour faire fructifier votre argent. Mais attention : à la fin, le fisc passe toujours ! Dans cet article, on vous explique la fiscalité boursière sans jargon, avec des exemples concrets pour savoir ce que vous paierez… ou pas.

Quels revenus sont imposables en bourse ?

Dès que vous touchez de l’argent grâce à vos placements, vous pouvez être imposé.

Deux types de revenus :

• Plus-values : si vous revendez un actif (action, ETF) plus cher que vous l’avez acheté
• Dividendes : si une entreprise vous verse une part de ses bénéfices

✅ Bonne nouvelle : tant que vous ne vendez pas, vous ne déclenchez pas d’impôt. C’est ce qu’on appelle une plus-value latente.

Le régime par défaut : la flat tax (PFU)

Depuis 2018, la fiscalité en bourse est simple :

• Flat tax ou PFU = 30 %
  • 12,8 % d’impôt sur le revenu
  • 17,2 % de prélèvements sociaux

Exemple :

Vous vendez des actions avec 1 000 € de gain.

• Impôt total : 300 € (vous conservez 700 €)

✅ Il est possible de choisir le barème progressif si vos revenus sont faibles. C’est parfois plus avantageux, mais moins automatique.

Le cas du PEA : le compte fiscalement malin

Le Plan d’Épargne en Actions (PEA) est une enveloppe fiscale avantageuse pour les actions européennes et les ETF.

• 0 % d’impôt si retrait après 5 ans (seulement 17,2 % de prélèvements sociaux)
• Avant 5 ans : fermeture du plan et PFU appliqué
• Plafond de 150 000 € (225 000 € avec un PEA-PME)

✅ Idéal pour investir sur le long terme avec peu de frottements fiscaux.

Comment déclarer vos gains boursiers ?

1. Vous utilisez un courtier français :

• Il vous envoie un IFU (Imprimé Fiscal Unique)
• Les cases sont souvent pré-remplies dans votre déclaration en ligne

2. Vous utilisez un courtier étranger (ex : Degiro, Trading 212) :

• Vous devez reporter manuellement vos gains et dividendes
• Attention aussi aux déclarations de comptes à l’étranger

Moins-values : vous pouvez les déduire !

Si vous revendez un actif avec perte (moins-value), vous pouvez l’utiliser pour compenser vos plus-values de la même année ou des 10 années suivantes.

Exemple :

• Vous gagnez 2 000 € sur des ETF, mais perdez 800 € sur une action.
• Vous ne serez imposé que sur 1 200 € de gain net.

✅ Important : vous devez déclarer les moins-values même si elles ne sont pas imposées pour les utiliser plus tard.

Astuces pour réduire la facture fiscale

• Privilégiez les ETF capitalisants (qui ne versent pas de dividendes)
• Utilisez un PEA pour les actions éligibles
• Restez investi long terme pour lisser les gains
• Automatisez pour éviter les erreurs d’achat impulsif

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Projetez vos gains et impôts selon votre enveloppe (CTO, PEA), la durée de placement et le type de revenus.

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Conclusion : Anticipez, c’est la clé

Comprendre la fiscalité en bourse, c’est investir plus séréinement. Vous n’êtes pas obligé de devenir expert fiscal, mais quelques réflexes simples peuvent vous faire économiser gros.

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